Движение капитала: где на самом деле лежат ваши деньги

Знакомая ситуация: отчёты показывают прибыль, продажи идут, а свободных денег на счету — нет. Куда они делись? Ответ всегда один: деньги не исчезли, они перетекли в другую форму — в товар на складе, в купленную валюту, в товар, который ещё едет, или зависли у покупателей. Отчёт «Движение капитала» показывает это наглядно: где именно лежит каждый ваш рубль прямо сейчас.

Формула, которая всегда сходится

Касса + Валюта + Склад + В пути + Дебиторка = Весь капитал

Это не просто список статей — это тождество, которое сходится копейка в копейку. Купили валюту — деньги ушли из кассы в статью «Валюта», итог не изменился. Оплатили товар валютой — валюта превратилась в склад, итог тот же. Продали — склад превратился в кассу плюс прибыль. Каждое движение — это перетекание денег между статьями, а не появление их из воздуха.

Пять статей: что это и откуда берутся цифры

Касса — свободные рубли

Деньги, которые прямо сейчас лежат и ждут дела: на расчётном счёте, в кассе, на карте. Единственная «живая» часть капитала — то, что можно потратить хоть завтра. Считается как остаток: всё, что вы внесли в бизнес и заработали, минус всё, что уже вложено в товар и валюту и зависло в дебиторке.

Валюта — рубли, вложенные в покупку валюты

Если вы покупаете доллары, евро или USDT, чтобы платить поставщику, эти деньги учитываются здесь — по курсу, по которому вы их купили, а не по сегодняшнему. Купили 10 000 € по 90 ₽ — в статье «Валюта» будет 900 000 ₽. Когда вы потратите эту валюту на товар, она спишется отсюда и превратится в склад. Тратим строго по очереди — сначала ту валюту, что купили раньше (строгое списание, FIFO).

На складе — товар по себестоимости

Сколько денег «лежит» на полках. Считается по реальной цене закупки каждой партии (строгий FIFO-остаток) — по тем рублям, что вы за товар отдали, без усреднения. Если товар куплен за валюту — по курсу покупки этой валюты, а не по сегодняшнему.

В пути — оплаченный товар, который ещё едет

Вы заплатили поставщику, но товар пока в дороге или на таможне. Деньги уже вложены, а товар пощупать нельзя. Как только партия приезжает и вы меняете её статус на «на складе» — сумма переезжает из «В пути» в «Склад».

Дебиторка — отгружено, ждём оплату

Товар уехал к покупателю, а деньги ещё не пришли. По сути — ваши деньги в чужом кармане. Считается по неоплаченным продажам: полностью неоплаченные учитываются целиком, частично оплаченные — наполовину.

Как деньги проходят полный круг

Проследим 1 000 000 ₽ через один оборот:

• Внесли 1 000 000 ₽ собственных денег → всё в кассе.
• Купили валюту на всю сумму → касса 0 ₽, «Валюта» 1 000 000 ₽. Итог тот же.
• Оплатили партию этой валютой → «Валюта» 0 ₽, «Склад» 1 000 000 ₽. Пока товар едет — сумма в «В пути», после приёмки — в «Складе».
• Продали товар за 1 300 000 ₽ → «Склад» 0 ₽, касса 1 300 000 ₽. Капитал вырос на 300 000 ₽ — это ваша прибыль.

На каждом шаге сумма пяти статей равна вашему реальному капиталу. Ничего не потерялось и не задвоилось.

Почему раньше цифры могли «раздуваться»

Если валюта, купленная под товар, не списывалась при оплате партии, одни и те же деньги считались дважды — и в «Валюте», и в «Складе». Капитал казался больше, чем есть на самом деле. Теперь при оплате партии валютой валюта списывается по курсу покупки, товар встаёт на склад ровно на эту сумму — двойного счёта нет, итог показывает правду.